日前，河南省開封市財政局按照相關(guān)規(guī)定出臺了《關(guān)于加強市直單位政府采購內(nèi)部控制管理的通知》(以下簡稱《通知》)，要求市直單位應(yīng)在8月1日前，明確本單位政府采購歸口管理部門。在10月30日前完成本單位的政府采購內(nèi)控制度建設(shè)，報主管單位備案后嚴格執(zhí)行。此舉旨在進一步規(guī)范市直單位在政府采購活動中內(nèi)部權(quán)力運行，嚴防廉政風險，控制法律風險，強化內(nèi)部流程控制，促進政府采購提質(zhì)增效�！锻ㄖ�》明確了加強內(nèi)控管理的要求、任務(wù)和保障措施。

　　首先，《通知》提出，市直單位政府采購內(nèi)部控制管理要按照“全面管控與突出重點并舉、分工制衡與提升效能并重、權(quán)責對等與依法懲處并行”的基本原則，以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)”為主線，通過制定制度、健全機制、完善措施、規(guī)范流程，形成依法合規(guī)、運轉(zhuǎn)高效、風險可控與問責嚴格的政府采購內(nèi)部運轉(zhuǎn)和管控制度，做到約束機制健全、權(quán)力運行規(guī)范、風險控制有力、監(jiān)督問責到位，實現(xiàn)對政府采購活動內(nèi)部權(quán)力運行的有效制約。

　　其次，《通知》明確了加強內(nèi)控管理的主要任務(wù)。一是落實主體責任。開封各市直單位是本單位政府采購內(nèi)部控制管理的責任主體，應(yīng)建立內(nèi)部工作機制。重點加強對采購需求、采購預(yù)算、信息公開、合同簽訂、履約驗收等環(huán)節(jié)的管理。主管單位應(yīng)加強對所屬單位政府采購內(nèi)部控制管理制度建設(shè)、運行的督促和指導(dǎo);二是實施歸口管理。明確本單位政府采購歸口管理部門，負責本單位政府采購的執(zhí)行管理和對外溝通協(xié)調(diào)。歸口管理部門應(yīng)當牽頭建立本單位政府采購內(nèi)部控制制度，建立相關(guān)部門(崗位)間的溝通協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督、相互制約的工作機制;三是科學(xué)設(shè)置崗位。明確崗位職責、權(quán)限和責任主體，細化各流程、各環(huán)節(jié)的工作要求和執(zhí)行標準。采購需求制定與內(nèi)部審核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等崗位原則上應(yīng)當分開設(shè)置。嚴格執(zhí)行輪崗交流制度。建立和完善政府采購在崗監(jiān)督、換崗審查和離崗責任追溯制度;四是完善決策機制。建立健全內(nèi)部政府采購事項集體研究、合法性審查和內(nèi)部會簽相結(jié)合的議事決策機制。對于涉及民生或社會影響較大的采購項目和采購預(yù)算編制、采購需求設(shè)置、采購代理機構(gòu)選擇、采購方式變更、進口產(chǎn)品采購等重點環(huán)節(jié)，建立集體決策制度;五是加強內(nèi)部審核;六是強化流程控制。具體包括：編制采購預(yù)算和實施計劃。建立健全政府采購預(yù)算和實施計劃的內(nèi)部審查制度，制定政府采購實施計劃執(zhí)行時間表和項目進度表，有序安排采購活動。落實預(yù)留專門面向中小企業(yè)采購預(yù)算份額等政府采購政策;委托采購代理機構(gòu)。建立采購代理機構(gòu)選擇制度，明確采購代理機構(gòu)選擇標準和決策流程。依法確定代理采購的范圍、權(quán)限、期限和代理費用等事項，做到權(quán)責清晰、“一事一委托”;制定采購需求。建立采購需求制定與內(nèi)部審核、組織需求論證相分離的管理制度。采購需求應(yīng)當完整明確，采購項目的技術(shù)、服務(wù)、安全等要求既要滿足實際工作需要，也要符合法律法規(guī)及政府采購政策規(guī)定;確認采購文件。建立采購文件內(nèi)部確認制度。做到及時向采購代理機構(gòu)反饋信息;委派監(jiān)督人員和采購人代表。建立委派監(jiān)督人員對政府采購專家抽取、現(xiàn)場評審進行監(jiān)督的制度和采購人代表委托制度;確定采購結(jié)果，建立采購結(jié)果內(nèi)部確定制度;簽訂、公告及備案采購合同。建立針對不同類型政府采購合同的內(nèi)部審核制度。建立合同公告及備案制度。明確辦結(jié)時限和涉密事項的保密要求;履約驗收。建立不同類型采購項目的履約驗收制度;健全檔案管理;建立政府采購方式變更和進口產(chǎn)品采購的內(nèi)部會商決策制度，需求制定與組織專家論證相分離的制度;處理供應(yīng)商詢問、質(zhì)疑。建立供應(yīng)商詢問、質(zhì)疑的處理答復(fù)制度;結(jié)果評價。采購人要按照相關(guān)規(guī)定，加強對政府采購的資金節(jié)約、政策效能、透明程度以及專業(yè)化水平進行綜合、客觀評價，檢驗采購活動是否嚴格執(zhí)行了經(jīng)費預(yù)算和資產(chǎn)配置標準，是否合理確定了采購需求，有無超標準采購、超出辦公需要采購等;七是明確時限要求;八是強化利益沖突管理。厘清利益沖突的主要對象、具體內(nèi)容和表現(xiàn)形式，明確與社會代理機構(gòu)、供應(yīng)商等政府采購市場主體、評審專家交往的基本原則和界限，細化處理原則、處理方式和解決方案。

　　為了按照要求完成任務(wù)，《通知》提出了幾項保障措施：一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。充分認識加強政府采購內(nèi)部控制管理的重要性和必要性，建立政府采購內(nèi)部控制管理工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)機制，做好政府采購內(nèi)部控制管理各項工作。將單位政府采購內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道;二是抓好貫徹落實。按照《通知》的總體要求和主要任務(wù)，抓緊梳理和評估本部門、本單位政府采購執(zhí)行中存在的風險，明確標準化工作要求和防控措施，完善管理制度，形成較為完備的內(nèi)部控制管理體系。市直單位應(yīng)在2019年8月1日前，明確本單位政府采購歸口管理部門，并由主管單位將本單位及所屬單位歸口管理部門負責人及聯(lián)絡(luò)員信息準確填寫至河南省電子化政府采購系統(tǒng)。在2019年10月30日前完成本單位政府采購內(nèi)部管理制度建設(shè)，報主管單位備案后嚴格執(zhí)行;三是完善人員技術(shù)保障。可根據(jù)本單位實際，充分利用信息技術(shù)落實政府采購內(nèi)部控制管理措施。四是強化運行監(jiān)督。加強內(nèi)部審計對采購業(yè)務(wù)的常規(guī)和專項審計。主管單位應(yīng)當將政府采購內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為內(nèi)部審計的重點工作。政府采購監(jiān)督部門，將加大對采購人政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)、執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)違法違紀行為將依法處理。

　　(艾菁)